Page 118 - le prospectus d'émission
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participations dans un avenir proche. Ainsi et conformément au paragraphe 8 de la NCT 36, une participation dans une entreprise associée doit
être comptabilisée dans les états financiers consolidés selon la méthode de la mise en équivalence sauf si: (a) la participation est acquise et détenue
dans l'unique perspective d'une cession ultérieure dans un avenir proche ; ou (b) l'entreprise est soumise à des restrictions durables et fortes qui limitent
de façon importante sa capacité à transférer des fonds à l'investisseur.
Dans ces deux cas, la participation doit être comptabilisée selon la méthode du coût. Ce qui explique la non mise en équivalence de ces deux
participations.
¾ Note complémentaire à la note 10 « placements et autres actifs financiers » et ce, conformément aux dispositions
du paragraphe 27 de la NC 07 relative aux placements indiquant par catégories de placements de même nature :
9 le coût d'acquisition,
9 la valeur de marché pour les placements évalués à la valeur de marché,
9 la juste valeur pour les autres placements à court terme.
/·DQDO\VH GHV SODFHPHQWV HW DXWUHV DFWLIV ILQDQFLHUV VH SUpVHQWH FRPPe suit :
31 DECEMBRE
2017 2016
- Actions cotées 687 106 685 557
- Titres des OPCVM 379 998 990 035
- Certificat de dépôt 2 000 000 1 000 000
- Emprunt national 80 000 100 000
- Prêts courants 1 600 000 1 000 000
- Emprunt obligataire 1 848 816 558 103
Total Brut 6 595 920 4 333 695
-Provision pour dépréciation des placements (308 838) (224 958)
Total net 6 287 082 4 108 737
Nombre Valeurs au Valorisation
Coût d'achat Provisions
D'action 31/12/2017 au 31/12/2017
- Actions cotées 687 106 382 414 304 682
MPBS 18 288 91 548 3,041 55 614 35 925
SOTIPAPIER 100 000 500 000 3,268 326 800 173 200
SYPHAX 82 261 95 557 0 0 95 557
- Titres des OPCVM 379 998 375 842 4 157
FCP VALEURS AL
KAOUTHER 391 36 884 93,765 36 662 222
TUNISIE SICAV 545 93 114 170,852 93 114
FCP SMART EQUITY 2 250 250 000 984,261 246 065 3 935
- Emprunt obligataire (National et
privé) 1 928 816 1 934 931
Emprunt National 2014
Catégorie B 6,15% 1 000 80 000 82,615 82 615
TL 2017-1 Catégorie B TF
7,8% 12 330 1 284 048 104,424 1 287 548
TL Sub 2016 Catégorie B
TF 5 300 564 768 106,56 564 768
- Certificat de dépôt 2 000 000 2 000 000
- Prêts courants 1 600 000 1 600 000
Total 6 595 920 6 293 186 308 838
TUNISIE VALEURS - PROSPECTUS D’INTRODUCTION EN BOURSE 112
